izdan račun pred registracijo DDV – nujno!

Prosim za pomoč – izdali smo račun za opravljeno storitev ( gradbena dela) pred registracijo za DDV – ker smo presegli prag obdavčitve za DDV in smo se morali registrirati, nas zdaj na davčni terjajo, da za izdan račun, s katerim smo presegli prag obdavčitve, poračunamo DDV v oddanem obračunu. Ker bi račun bil iztavljen po 76a členu me zanima, ali lahko račun storniramo in spremenimo valuto računa, na npr, jutrišnji dan, in ga izdamo po 76a členu ZDDV-1? ali se to da glede na to da je storitev bila že opravljena?
hvala za pomoč.

Če prav razumem, ste izdali račun brez DDV-ja in ga morate zdaj popraviti, ker bi moral biti na njem obračunan (ali vsaj prikazan) tudi DDV. Valuta plačila s tem nima nobene veze, ker se DDV od izdanih računov obračuna za mesec, v katerem je bila storitev opravljena, ne pa plačana (razen, če je plačana prej kot opravljena – n.p. če gre za avansni račun). Torej prvotni račun enostavno stornirate in namesto njega izdate nov račun po 76. a členu, na katerem DDV samo prkažete. Osnova in znesek za plačilo ostaneta enaka. Seveda pa mora biti tudi kupec zavezanec za DDV, sicer mu ne morete izdati računa po 76. a členu.