Izdan račun – gradbeništvo – nujno

Prosim pomoč – sem nov pri DDV

Podjetnik, zavezanec za DDV, opravi pomožna gradbena dela (ki se uvrščajo pod SKD šifro F/gradbeništvo) na stanovanjski hiši (ki ni novogradnja).
Ker deluje kot podizvajalec izstavi račun drugemu podjetju ki je tudi zavezano za DDV, se pravi, da ga napiše skladno s 76.a členom ZDDV in uporabi 20% stopnjo DDV.

Imam prav?
Je stopnja DDV res 20%, kljub temu da gre za objekt ki je del socialne politike, ali je 8,5?

hvala

Ja, je v redu.

Še eno vprašanje, oz razmišljanje, če se komu ljubi ukvarjat z nevednežem, kot sem jaz.

Kot gradbenik, ki predežno dela kot podizvajalec za druga podjetja izdam večinoma račune po 76.a členu ZDDV, se pravi ne plačam DDV. Istočasno si odbijam DDV od računov za material.
To pomeni, da če nimam drugih izdanih računov, da imam vedno tejatev do države za DDV ?

V čem je sploh bistvo obratne davčne obveznosti ?

Če se komu ljubi napisat par besed, bom zelo hvaležen.

Ukrep je bil sprejet, ker se je v določenih dejavnostih (gradbene storitve, prodaja odpadnih surovin, vozil,…) izvajalo večje število davčnih utaj preko slamnatih podjetij. Šlo je za »davčne vrtiljake«, kjer je bilo v verigi večje število podjetij, ki so si zaračunavala gradbene storitve in odbijala DDV. Vmes je bilo slamnato podjetje, ki DDV-ja ni nikoli plačalo.
Z uvedbo obrnjene davčne obveznosti so omogočili večjo kontrolo obračunanega in plačanega DDV. S tem ukrepom so prepreči neupravičen odbitek DDV pri prejemniku dobav in posledično zahtevek za vračilo DDV. Prejemnik dobav (davčni zavezanec) lahko ob izpolnjevanju pogojev odbije DDV od prejete dobave, hkrati pa mora DDV tudi obračunati, kar pomeni, da na tej osnovi ne pride do presežka DDV ter posledično vračila DDV.

Hvala Vojka, da ste si vzeli čas.

Ampak meni še vedno ni jasno, kdo pri takih poslih dejanko plača kak davek.

Naprimer, gradbenik izstavi račun za 1000€ in zaradi 76.a člena ne plača niti ne knjiži DDV (ga samo prikaže). Prejemnik teh storitev (registriran za DDV) pa knjiži 1000€ v stroške, ter 200€ obveznosti za DDV ter istočasno 200€ terjatev za DDV – se pravi, tudi ne plača. Tak posel potem ni podvržen plačilu DDV ampak samo administraciji DDV. Imam prav?

V istem obdobju pa gradbenik nabavi za 300€ neto pomožnega materiala od katerega lahko odbija 60€ DDV in če je to edini posel v obdobju prejemnik gradbene storitve ne plača DDV, gradbenik pa ima 60€ terjatev do države.
In če gradbenik dela samo posle za podjetja ki so registrirana za DDV nikoli ne plača DDV ampak samo terja. Kako se na to odziva davčna?

In če bi to bil edini posel v celem letu, bi gradbenik 1000€ prihodkov zmanjšal za stroške 300€ in plačal davek od dobička samo od 700€.

Imam prav, oz. kaj si predstavljam narobe?
Saj ne da se pritožujem, ampak…

Nihče ne ve? Kaj si predtavljam narobe, na kaj sem pozabil?

Hvala v naprej.

Če bi bili prej in danes vsi davki plačani, bi država v obeh primerih dobila enako.
Prej je izvajalec (zavezanec za DDV) na izdanem računu obračunal DDV, prejemnik (zavezanec za DDV) pa si ga je odbijal. Sedaj izvajalec (zavezanec za DDV) ne zaračuna DDV ampak ga le izkaže, prejemnik (zavezanec za DDV) pa naredi »samoobdavčitev« (obračuna izstopni DDV in si odbije vstopni DDV).

Država še vedno dobi svoje, saj to ne pomeni, da DDV-ja ne plača nihče. Plačajo ga naprimer končni kupci.

Ker ste davčni zavezanec in opravite dejavnost pri kateri se obveznost za DDV prevali na prejemnika še ne pomeni, da opravljate oproščeno dejavnost in da od prejetih računov, ki so bili zaračunani za namene obdavčljive dejavnosti, ne smete odbijati DDV. Možno je, da opravljate večino gradbenih del po 76.a členu ZDDV-1 in imate pogosto presežek DDV.

Kar se tiče davčnega obračuna pa ni ravno tako, da na davčni obračun vplivajo le prejeti in izdani računi ampak tudi drugi stroški (napr. plače) in olajšave …, kar predstavlja šele osnovo za izračun davka.

DDV je davek, ki ga plača končni kupec. V tvojem primeru je to tista oseba, ki ji tvoj nadizvajalec izstavi račun/ oziroma kupec stanovanja ( kako je z DDV pri novih stanovanjih sicer ne vem ).

In ja, če delaš samo kot podizvajalec, imaš ves čas presežek DDV, davčna nič ne reagira, saj ji oddajaš tudi poročilo o dobavah, točno vedo, komu nisi obračunal davka po76. členu.

Če so med temi podjetji taka, za katere vidijo, da normalno poslujejo v Slov. in imajo promet, ni težav, če pa tu vmes najdejo kaka slamnata podjetja, ki poslujejo s kakimi tujimi podjetji, navideznimi itn, te pa lahko doleti tudi kontrola, pri čemer vedi, da po novem plačaš ti DDV, ki si ga je tvoj kupec po tem členu neupravičeno odbil . Gre za solidarnostno obveznost za DDV.

Na dobiček pa vplivajo številni drugi stroški, saj imaš še kake druge stroške.

Hvala obema za izčrpna odgovora.

Zanima me pa še tole, ali lahko uporabim obrnjeno davčno obveznost za storitve davčnemu zavezancu (registriranemu za DDV), ki je istočasno tudi lastnik in investitor del ? Se pravi, da del ne zaračuna naprej ?

Kaj se v tem primeru spremeni ?

Nič se ne spremeni, vedno, ko zaračunaš tako storitev pravni osebi, uporabiš obrnjeno davčno stopnjo, kaj on naprej počne s z nepremičnino, se tebe ne tiče. Važno je samo, kdo naroči in plača storitev.

Prosim da mi pomagate, še vedno se učim plačanja DDV ja

Podjetnik, zavezanec za DDV, opravljamo gostinsko dejavnost, oddajamo nepremičnine, opravljamo gradbena dela.
Podjetje, tudi zavezanec za DDV, na našo zahtevo nam je poslalo predračun v znesku 954,34 EUR za nakup klime skupaj z montažo, ki jo potrebujemo za naš lastni poslovni prostor. DDV ni obračunan, ker gre za obrnjeno davčno obveznost 76.a členu ZZDV-1. DDV je 22%. Ali smo obvezni da plačamo DDV s obzirom da bomo klima napravo uporabljali samo za naš poslovni prostor?

Vnaprej se zahvaljujem