Izdaja računa v tujino – nujno

Pozdrav vsem!

Situacija: popoldanski s.p., normiranec, nezavezanec za DDV, izdati moram račun tujemu naročniku za storitve, ki jih opravim.

Ali prav razumem, da moram:

1. postati ATIPIČNI zavezanec za DDV, Dursu oddam DDV-P2, kjer v 4. poglavju izberem samo številko 19 (Opravljanje in/ali prejem storitev po četrtem odstavku 78. člena ZDDV-1).

2. na izdanem računu napišem klavzulo DDV ni obračunan po 1. odstavku 25. člena ZDDV-1 – obrnjena davčna obveznost (VAT reverse charge under Article 44 of VAT Directive 2006/112/ES.), znesek opravljene storitve še vedno napišem brez DDV?

3. vsak mesec moram predložiti DDV-O in rekapitulacijsko poročilo do 20. v mesecu za pretekli mesec (prek e-davkov?)

Je to to? Prav razumem? Lepo prosim samo za potrditev… najlepša hvala!!!

To je to, ja.

Je pa vredno razmisliti tudi o tem, ali se vam splača postati atipični DDV zavezanec (kar je najmanj, če želite izdajati račune tujim naročnikom) ali kar tipični.

Če tudi v Sloveniji poslujete večinoma s podjetji, ki so zavezanci za DDV, se vam splača postati tipični zavezanec za DDV. V tem primeru si lahko od vseh prejetih računov odbijate DDV, za vaše stranke pa ostane strošek vaše storitve/dobave enak, saj si DDV, ki ga vi obračunate (in plačate državi), oni odbijajo (dobijo vrnjenega od države). Malo manj konkurenčni bi bili samo za stranke, ki niso zavezanci za DDV, ker bi vam plačali DDV (vi pa državi) in si ga ne bi odbijali (ga ne bi dobili vrnjenega).

V kolikor postanete atipični zavezanec za DDV, si DDV-ja od slovenskih prejetih računov ne morete odbijati. Lahko pa nabavljate v drugih državah EU brez njihovega davka. V tem primeru ste zavezanec za DDV samo za poslovanja s tujino.

reka1808, najlepša hvala! Točno to sem rabila.

Želim vam zelo lep večer še naprej 🙂

Aha, pa še to, morda neumno vprašanje: če nato (ko postanem atipični zavezanec) kakšen mesec ni nobenega prometa s tujino, moram DDV-O in rekapitulacijsko vseeno oddati?

DDV-O je treba vseeno oddati, čeprav prazen obrazec, in sicer od datuma, ko vam DURS s sklepom določi, kdaj vstopite v sistem DDV-ja.
RP-O pa se oddaja samo v primeru izdanih računov v EU izven Slovenije.